Die betriebliche Krankenversicherung gibt Ihren Mitarbeitern privaten Schutz – und kostet Sie weniger als eine Gehaltserhöhung

Kurz gesagt: Die betriebliche Krankenversicherung (bKV) ist eine private Krankenzusatzversicherung, die der Arbeitgeber als Gruppenvertrag für seine Belegschaft abschließt und bezahlt. Sie kostet je nach Leistungsumfang rund 10 bis 50 Euro pro Mitarbeiter und Monat, bleibt bis 50 Euro monatlich steuer- und sozialabgabenfrei und kommt ohne Gesundheitsprüfung und ohne Wartezeiten aus. Sie ist weder eine Altersvorsorge noch ein Ersatz für die gesetzliche Krankenkasse, sondern eine Ergänzung.

Die bKV ist nicht die bAV und nicht die PKV

Drei Kürzel, die ständig verwechselt werden. Die Unterscheidung entscheidet darüber, ob Sie das richtige Produkt einkaufen:

Abgrenzung der drei Begriffe
Kürzel	Was es ist	Wann der Mitarbeiter etwas davon hat
bKV betriebliche Krankenversicherung	Private Zusatzversicherung für Gesundheitsleistungen, vom Arbeitgeber bezahlt	Sofort – beim nächsten Zahnarzttermin oder der nächsten Brille
bAV betriebliche Altersvorsorge	Aufbau einer zusätzlichen Rente, oft per Entgeltumwandlung	Nach dem Arbeitsleben, meist in 20 bis 40 Jahren
PKV private Krankenversicherung	Vollversicherung, die die gesetzliche Kasse ersetzt	Nur für Beamte, Selbstständige und Gutverdiener über der Versicherungspflichtgrenze

Für die Mitarbeiterbindung ist der Zeitpunkt entscheidend. Eine Rentenzusage bewegt einen 28-jährigen Elektriker wenig. Eine neue Brille, die nichts kostet, bewegt ihn sofort.

Der Gruppenvertrag streicht die Hürden, an denen private Zusatzversicherungen sonst scheitern

Schließt ein Einzelner eine Zahnzusatzversicherung ab, muss er Gesundheitsfragen beantworten, Wartezeiten überstehen und zahlt mit steigendem Alter mehr. Wer Vorerkrankungen hat, bekommt Ausschlüsse oder eine Ablehnung. Im Gruppenvertrag fällt all das weg:

Keine Gesundheitsprüfung. Auch der Mitarbeiter mit Bandscheibenvorfall oder laufender Zahnbehandlung wird aufgenommen.
Keine Wartezeiten. Der Schutz gilt ab dem Vertragsbeginn, nicht erst nach acht Monaten.
Keine Altersstaffelung. Der 58-jährige Meister kostet Sie dasselbe wie der 22-jährige Azubi.
Ein Beitrag für alle. Die Kalkulation läuft über die Gruppe, nicht über den Einzelfall.

Der Preis dafür: Sie müssen eine klar abgegrenzte Mitarbeitergruppe versichern und eine Mindestteilnahme erreichen. Der Versicherer verzichtet nur deshalb auf die Risikoprüfung, weil er nicht nur die Kranken bekommt.

Diese sechs Leistungen nutzen Mitarbeiter am häufigsten

Zahnersatz und Prophylaxe

Die mit Abstand meistgenutzte Leistung. Bei einer Krone von 1.200 Euro zahlt die gesetzliche Kasse einen Festzuschuss von rund 400 Euro. Die bKV übernimmt je nach Tarif einen großen Teil des Rests.

Sehhilfen

Für Erwachsene zahlt die gesetzliche Kasse Brillen praktisch nicht. Aus einem Gesundheitsbudget von 600 Euro lässt sich eine Gleitsichtbrille finanzieren.

Heilpraktiker und Physiotherapie

In Handwerk, Pflege und Produktion die zweitwichtigste Position. Wer den Rücken früh behandeln lässt, fällt seltener wochenlang aus.

Vorsorge über den Kassenkatalog hinaus

Hautkrebsscreening vor dem 35. Lebensjahr, erweiterte Ultraschalluntersuchungen, Reisimpfungen, Herz-Kreislauf-Check.

Facharzt-Terminservice

Eine Hotline organisiert Termine bei Fachärzten, meist innerhalb weniger Tage. Spart dem Mitarbeiter Wartezeit und Ihnen Ausfalltage.

Stationäre Zusatzleistungen

Ein- oder Zweibettzimmer, Chefarztbehandlung, freie Krankenhauswahl. Wird selten gebraucht, ist aber im Ernstfall das, woran man sich erinnert.

Budgettarif oder Bausteintarif – die eine Entscheidung, die Sie treffen müssen

Alle Anbieter arbeiten mit einem von zwei Modellen:

Budgettarif

Jeder Mitarbeiter bekommt einen festen Jahresbetrag, etwa 600 Euro, und entscheidet selbst, wofür er ihn ausgibt.

Jeder findet etwas, das zu ihm passt
Leicht zu erklären: ein Betrag, eine App
Kosten sind planbar und gedeckelt

Bausteintarif

Sie wählen einzelne Leistungsbereiche aus, etwa Zahn und stationär, jeweils mit eigenen Erstattungssätzen.

Höhere Erstattung in den gewählten Bereichen
Wer den Baustein nicht braucht, hat nichts davon
Erklärungsbedarf in der Belegschaft steigt

Für die meisten Betriebe unter 200 Mitarbeitern ist der Budgettarif die richtige Wahl: Er wird verstanden, und was verstanden wird, wird genutzt. Der Bausteintarif lohnt sich, wenn ein bestimmtes Risiko im Vordergrund steht, etwa Zahngesundheit in einem Betrieb mit hoher Belastung. Beide Modelle im direkten Vergleich

Bis 50 Euro im Monat bleibt die bKV steuer- und abgabenfrei

Die Beiträge zur bKV gelten als Sachbezug. Solange der Wert aller Sachbezüge zusammen 50 Euro im Monat nicht übersteigt, fallen weder Lohnsteuer noch Sozialabgaben an (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Für Sie als Arbeitgeber sind die Beiträge Betriebsausgaben.

Achtung, Freigrenze statt Freibetrag: Wird die 50-Euro-Grenze auch nur um einen Cent überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Teil. Prüfen Sie deshalb, ob Sie die Grenze bereits durch Tankgutscheine, Jobtickets oder ähnliche Sachbezüge ausgeschöpft haben.

Über 50 Euro gibt es zwei Wege: die Pauschalversteuerung nach § 37b EStG mit 30 Prozent zulasten des Arbeitgebers oder die individuelle Versteuerung beim Mitarbeiter. Wie Sie die bKV korrekt versteuern und buchen

In drei Wochen eingeführt: der tatsächliche Ablauf

Bedarf klären, Angebote einholen

Mitarbeiterzahl, Altersstruktur, Branche und Budget bestimmen, welche Anbieter überhaupt infrage kommen. Dauer: ein Gespräch, etwa 45 Minuten.
Angebote vergleichen und entscheiden

Drei Angebote nebeneinander, mit den Unterschieden bei Leistungsgrenzen, Erstattung, Fortführungsrecht und Mindestteilnahme. Dauer: ein Termin.
Vertrag abschließen und Belegschaft informieren

Wir liefern Unterlagen für die Mitarbeiter und sind bei der Info-Runde dabei. Ohne diesen Schritt nutzt kaum jemand die Leistung – und ungenutzte Benefits binden niemanden.

Für welche Betriebe sich die bKV rechnet

Zwei Faktoren entscheiden: wie schwer Sie Personal finden und wie stark Ihre Mitarbeiter körperlich belastet sind. Wo beides zutrifft – Handwerk, Pflege, Produktion, Gastronomie – ist die bKV eines der wirksamsten Mittel überhaupt. Wo Fachkräfte reichlich vorhanden sind und die Arbeit im Sitzen stattfindet, ist der Effekt kleiner, aber die Wirkung im Recruiting bleibt: In einer Stellenanzeige unterscheidet sich ein Gesundheitsbudget deutlich vom üblichen Obstkorb.

Untergrenze: Die meisten Versicherer nehmen Gruppenverträge ab drei bis fünf Mitarbeitern an. Was für kleine Betriebe gilt

Was Arbeitgeber vor dem Abschluss wissen wollen

Was ist eine betriebliche Krankenversicherung?

Eine betriebliche Krankenversicherung ist eine private Krankenzusatzversicherung, die der Arbeitgeber als Gruppenvertrag für seine Mitarbeiter abschließt und bezahlt. Sie ergänzt die gesetzliche Krankenversicherung um Leistungen wie Zahnersatz, Sehhilfen, Vorsorge und Heilpraktiker. Der Versicherer verzichtet dabei auf Gesundheitsprüfung, Wartezeiten und Altersstaffelung.

Was ist der Unterschied zwischen bKV und bAV?

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) baut eine Rente für die Zeit nach dem Arbeitsleben auf. Die betriebliche Krankenversicherung (bKV) zahlt Gesundheitsleistungen sofort. Mitarbeiter erleben den Nutzen der bKV im ersten Jahr, den der bAV erst Jahrzehnte später.

Ist die bKV dasselbe wie eine private Krankenversicherung?

Nein. Die private Krankenvollversicherung ersetzt die gesetzliche Krankenkasse. Die betriebliche Krankenversicherung ergänzt sie nur. Der Mitarbeiter bleibt in seiner gesetzlichen Kasse und bekommt zusätzliche Leistungen.

Welche Leistungen sind in einer bKV üblich?

Am häufigsten: Zahnersatz und Prophylaxe, Sehhilfen, Vorsorgeuntersuchungen über den Kassenkatalog hinaus, Heilpraktiker und Naturheilverfahren, Physiotherapie, Facharzt-Terminservice sowie stationäre Zusatzleistungen wie Ein- oder Zweibettzimmer. Beim Budgettarif entscheidet der Mitarbeiter selbst, wofür er das Jahresbudget einsetzt.

Wie lange dauert die Einführung einer bKV?

Von der ersten Beratung bis zum Versicherungsbeginn vergehen üblicherweise zwei bis vier Wochen. Der Zeitaufwand für den Arbeitgeber liegt bei etwa zwei Stunden: eine Beratung, eine Entscheidung über Mitarbeitergruppe und Budget, eine Unterschrift.

Kann ich die bKV auf bestimmte Mitarbeiter begrenzen?

Ja, aber die Abgrenzung muss nach sachlichen Kriterien erfolgen, etwa alle unbefristet Beschäftigten, alle Mitarbeiter ab einer bestimmten Betriebszugehörigkeit oder ein ganzer Standort. Eine willkürliche Auswahl einzelner Personen akzeptieren die Versicherer nicht, weil dann die Risikomischung fehlt.

Was passiert, wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen verlässt?

Der Schutz aus dem Gruppenvertrag endet. Die meisten Anbieter räumen ein Fortführungsrecht ein: Der Mitarbeiter kann den Vertrag privat weiterführen, dann zu Einzeltarifbeiträgen und in der Regel ohne erneute Gesundheitsprüfung. Prüfen Sie diesen Punkt vor dem Abschluss, die Regelungen unterscheiden sich deutlich.